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El SAT confirmó que en 2025 solo se cobrará Impuesto Sobre la Renta (ISR) a quienes reciban un aguinaldo mayor a 8 mil 364 pesos, equivalente a 30 días del salario mínimo vigente. El descuento se aplicará únicamente sobre el excedente, mientras que los trabajadores que ganen menos estarán exentos del impuesto.
¿El SAT te quitará impuestos por el aguinaldo 2025?
Sí, pero solo si tu aguinaldo supera los 8 mil 364 pesos, el límite exento establecido en el artículo 93, fracción XIV, de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR).
Esto significa que si tu gratificación no rebasa ese monto, recibirás tu aguinaldo íntegro. En cambio, si lo supera, el ISR se aplicará solo sobre el excedente.
“El tope libre de impuesto equivale a 30 días del salario mínimo, que en 2025 es de 278.80 pesos diarios”, detalla el SAT.
¿Desde cuándo se descuenta ISR del aguinaldo?
El impuesto sobre el aguinaldo no es nuevo. Está vigente desde la publicación de la Ley del ISR en 1981 y se actualiza cada año según el salario mínimo.
El SAT aplica una retención progresiva, es decir, los trabajadores con mayores ingresos pagan un porcentaje más alto, manteniendo el principio de equidad fiscal.
Ejemplos del cálculo del impuesto
- Aguinaldo de $10,000 pesos
Excedente: $1,636 pesos
ISR (1.92%): $31.41 pesos
Recibirás: $9,968.59 pesos netos - Aguinaldo de $15,000 pesos
Excedente: $6,636 pesos
ISR: $127.41 pesos
Recibirás: $14,872.59 pesos netos
El patrón es el responsable de calcular y retener automáticamente el impuesto correspondiente y reportarlo al SAT.
¿Quiénes están exentos del pago?
No pagarán ISR quienes reciban hasta 8 mil 364 pesos de aguinaldo.
También pueden estar exentos:
- Pensionados.
- Becarios.
- Trabajadores con gratificaciones no salariales, según la clasificación fiscal.
¿Por qué el SAT cobra impuestos al aguinaldo?
El aguinaldo se considera un ingreso adicional al salario, por lo que entra dentro del principio de contribución equitativa.
Sin embargo, el límite exento protege a los empleados con menores ingresos.
De acuerdo con el IMCO, más del 65% de los trabajadores formales en México reciben aguinaldos menores a 8 mil pesos, por lo que no se ven afectados.
Lo que debes considerar este 2025
- Revisa tu recibo de nómina y verifica cómo se aplicó la retención del ISR.
- Si detectas inconsistencias, puedes aclararlo con tu empleador o ante el SAT.
- Recuerda que tu aguinaldo mínimo legal equivale a 15 días de salario, según la Ley Federal del Trabajo.
Conocer cómo se calculan los impuestos al aguinaldo te permitirá planificar mejor tus finanzas y evitar sorpresas en diciembre.
